什麼是現金流量表？

一個公司的財務報告中有三張非常重要的表格，即損益表、資產負債表和現金流量表。現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息。它的重要性常常被忽視。

我們製作了一張信息圖來介紹現金流量表。

如上圖所示，現金流量表不僅提供了有關經營活動中產生的現金的信息，還為我們提供了公司投資和集資活動中提供的現金的詳細信息。換句話說，這些是現金所在的三個主要區域。

現金流量表可以回答您可能對公司財務狀況提出的問題，例如公司經營活動產生的現金是否足以支付其新投資，或者公司是否依賴新債務。公司是否使用運營、出售資產或發行債務產生的現金向普通股股東支付股息？本季度末還剩多少？

這些答案非常重要，因為有關現金來源和用途的信息有助於債權人、投資者和其他報表使用者評估公司的流動性、償付能力和財務靈活性。公司的這些能力可以幫助你決定是否投資。